ISA 계좌 장단점 비교 및 2024년 달라지는 절세혜택 알아보기

개인종합자산관리계좌(ISA)가 출시 8년여 만에 가입자 500만 명을 넘어섰다는 기사가 보도되었습니다.

 

금융투자협회에 따르면 지난달 말 기준 ISA 가입자는 511만 3000명이며, 가입금액은 25조 3604억 원을 기록했는데요, 각각 2020년 말보다 2.6배, 3.9배 급증했다고 합니다.

 

ISA계좌가 무엇인지 2024년의 세제 혜택 확대방침은 어떤지 알기쉽게 정리해 드리겠습니다.

월급만으로 살기 힘든 요즘 이런 절세혜택을 잘 챙기셔서 모두 넉넉해지셨으면 좋겠습니다. 

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ISA 계좌란 

ISA 계좌 정의

I(Individual) : 개인

S(Saving) : 종합 자산관리

A(Account) : 계좌

 

ISA란 개인 종합 자산관리 계좌를 뜻합니다.

즉 예적금, 주식, 채권, 펀드 등 다양한 금융 상품을 한 계좌에 담아서 계좌의 모든 손익을 따져서 비과세를 적용받을 수 있는 절세형 계좌라고 할 수 있습니다.

ISA 계좌 종류

	일반형	서민형
가입요건	만 19세 이상 소득무관 1인1계좌 15~19세 미만(직전 연도 소득)	총 급여 5,000만 원 이하 종합 소득 3,800만 원 이하
비과세 한도	200만 원(초과시 9.9%적용)	400만 원(초과시 9.9%적용)
절세금액	308,000원(200만원의 15.4%)	616,000원(400만원의 15.4%)
의무 가입 기간	3년
납입 한도	연 2,000만 원 최대 1억 원
중도 인출	납인 원금 내에서는 인출 가능
가입 필요 서류	소득확인증명서

ISA 계좌 개설시 체크포인트

위의 내용 중 체크하실 부분 2가지에 대해 설명드리겠습니다.

비과세한도

일반적으로 투자로 이익 본 경우 15.4%의 세금을 내야하는데 ISA계좌는 200만 원(308,000원) 또는 400만원(616,000원)까지는 세금을 내지 않으셔도 됩니다. 

 

하지만 순이익이 200만원 또는 400만 원을 초과하였을 때는 15.4%가 아닌 9.9%의 세금을 납부해야 합니다.

의무 가입 기간

만기일이 지나기 전

:  계좌를 연장할 수 있지만 이를 놓친다면 ISA 계좌는 일반 투자계좌로 전환되고 세제 혜택을 잃게 됩니다.

 

ISA 만기연장신청은 만기 3개월 전부터 만기 전일까지 연장 신청이 가능하니 국내 주식투자 등 수익이 나기전이라면 필수로 만기 연장 신청을 해두는 게 효율적입니다.

 

만기일이 지난 후

: 계좌를 해지하고 새로운 ISA 계좌를 개설하여 새로운 납입 한도와 비과세 혜택을 다시  받을 수 있습니다.

 

ISA 계좌를 3년 이상 유지한 후 해지하고, 해지 대금의 일부 또는 전부를 60일 이내에 연금계좌(연금저축, IRP)로 이전할 경우, 이전 금액의 10%에 해당하는 금액(최대 300만 원 한도)을 세액 공제받을 수 있습니다.

 

가입도 중요하지만 가입 후 만기일 체크 또한 중요하니 이점 체크하셔서 ISA계좌를 잘 활용하시기 바랍니다.

 

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2024년 달라지는 ISA 계좌 절세 혜택 

납입한도 증가

정부는 법 개정을 거쳐 2024년 상반기 ISA 연간 납인 한도를 기존 2000만 원에서 4000만 원으로 늘리고, 계좌당 총 납입 한도는 기존 1억 원에서 2억 원으로 늘릴 계획이라고 합니다.

 

비과세 한도 증가

또한 비과세 한도도 증가가 되는데 일반형은 기존 200만 원에서 500만 원으로 서민형은 기존 400만 원에서 1000만 원으로 오를 예정입니다.

 

투자상품의 다양성

마지막으로 국내주식과 국내 주식형 펀드에 투자하는 국내투자형 ISA도 새롭게 생길 예정이니 계좌 개설시 참고하세요.

 

3년 이내에 이자 및 배당소득이 한 번이라도 2000만 원을 넘는 금융소득종합과세 대상자는 ISA 계좌를 개설할 수 없었는데 국내 투자형 ISA는 금융소득종합과세대상자도 가입할 수 있게 됩니다.

 

하지만 국내 투자형 ISA를 통해 얻는 소득에 대해서는 지방세 포함해서 15.4%의 원천징수세율을 적용해 분리과세할 예정이라 합니다.

 

 

 

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마치며

절세라는 것도 수익이 있어야 할 수 있는 것이니 공격적인 투자보다는 적절한 자산배분으로 안정적인 수익을 내시는 게 우선입니다.

 

2024년 개정안이 국회를 통과하면 혜택이 커지니 미리 체크하셔서 절세를 위해 시작한 ISA 계좌를 최대한 활용해서 혜택을 보시기 바랍니다.